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国祯环保2018年财务分析结论报告-智泽王中王中特网站 华

发布时间: 2020-01-18 点击数:

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  国祯环保2018年财务分析综合报告 国祯环保2018年财务分析综合报告 一、实现利润分析 2018年实现利润为36,776.08万元,与2017年的24,054.6万元相比有较 大增长,增长52.89%。实现利润主要来自于内部经营业务,企业盈利基础 比较可靠。在市场份额迅速扩大的同时,营业利润也迅猛增加,经营业务 开展得很好。 二、成本费用分析 2018年营业成本为312,371.68万元,与2017年的197,416.28万元相比 有较大增长,增长58.23%。2018年销售费用为11,415.8万元,与2017年的 10,314.25万元相比有较大增长,增长10.68%。2018年销售费用增长的同时 收入也有较大幅度增长,并且收入增长快于销售费用增长,企业销售费用 投入效果理想,无人世外桃园www.4bbbb 机遥感,销售费用支出合理。2018年管理费用为13,932.12万元,与 2017年的19,208.67万元相比有较大幅度下降,下降27.47%。2018年管理费 用占营业收入的比例为3.48%,与2017年的7.31%相比有较大幅度的降低, 降低3.83个百分点。管理费用支出得到了有效控制,营业利润明显上升, 管理费用支出的效率显著提高。2018年财务费用为19,149.47万元,与2017 年的14,777.88万元相比有较大增长,增长29.58%。 三、资产结构分析 与2017年相比,2018年应收账款占营业收入的比例下降。其他应收款 占收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看,流动资产增长慢于 营业收入增长,并且资产的盈利能力有所提高。因此与2017年相比,资产 结构趋于改善。 四、偿债能力分析 从支付能力来看,国祯环保2018年的经营活动的正常开展,在一定程 度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。企业负债经营为正效应,增加 负债有可能给企业创造利润。 五、盈利能力分析 内部资料,妥善保管 第1页 共3页 国祯环保2018年财务分析综合报告 国祯环保2018年的营业利润率为9.20%,总资产报酬率为6.13%,净资 产收益率为12.99%,成本费用利润率为10.22%。企业实际投入到企业自身 经营业务的资产为428,015.64万元,经营资产的收益率为8.61%,而对外投 资的收益率为0.40%。从企业内外部资产的盈利情况来看,对外投资的收益 率小于内部资产收益率,也低于企业负债资金成本水平,表明对外投资的 盈利能力偏低。尽管投资收益有较大幅度的增长,但对外投资总额也增幅 较大,相对来看,对外投资业务的盈利能力并没有提高。 六、营运能力分析 国祯环保2018年总资产周转次数为0.44次,比2017年周转速度加快, 周转天数从925.70天缩短到819.67天。企业在资产规模增长的同时,营业 收入有较大幅度增长,表明企业经营业务有较大幅度的扩张,总资产周转 速度有较大幅度的提高。国祯环保2018年固定资产周转天数为20.06天, 2017年为31.02天,2018年比2017年缩短10.96天。国祯环保2018年存货周 转天数为55.01天,2017年为49.64天,2018年比2017年延长5.37天。国祯 环保2018年应收账款周转天数为77.49天,2017年为94.70天,2018年比2017 年缩短17.21天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转 速度的关系来看,企业经营活动的资金占用有所下降,营运能力有所提高。 七、经营协调分析 从长期投资和融资情况来看,企业投资活动所需的资金没有足够的长 期资金来源作保证,企业长期性资产投资存在115,545.33万元的资金缺口, 需要占用企业流动资金。从企业经营业务的资金协调情况来看,企业经营 业务正常开展,能够为企业带来53,062.72万元的流动资金,经营业务是协 调的。 八、发展能力分析 2018年企业新创造的可动用资金总额为31,074.34万元。说明在没有外 部资金来源的情况下,企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额,则 不会给企业经营业务活动带来不利影响,反之,如果企业的新增投资规模 超过这一数额,则在没有其他外部资金来源的情况下,必然占用经营业务 活动资金,引起营运资本的减少,将会引起经营活动的资金紧张。在加速 内部资料,妥善保管 第2页 共3页 国祯环保2018年财务分析综合报告 企业流动资产周转速度方面,如果使企业流动资产周转速度提高0.05次, 则流动资产周转天数由256.53天缩短为247.71天,由此而节约资金 9,821.93万元,可用于企业今后发展。 九、经营风险分析 国祯环保2018年盈亏平衡点为208,801.33万元。从营业安全水平来看, 企业承受销售下降打击的能力较强,经营业务的安全水平较高。企业负债 经营为正效应,增加负债有可能给企业创造利润。 十、现金流量分析 企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为353841.97万元,它是企 业当期现金流入的最主要来源,约占企业当期现金流入总额的56.46%。但 是,由于企业当期经营业务的现金支出大于现金流入,因此经营业务自身 不能实现现金收支平衡,经营活动出现了6103.92万元的资金缺口,企业通 过增加负债所取得的现金也占不小比重,占企业当期现金流入总额的 36.31%。这部分新增借款有86.22%用于偿还旧债。这部分新增借款32.99% 用于长期性投资活动。2018年国祯环保投资活动需要资金75071.92万元; 经营活动需要资金6103.92万元。企业经营活动和投资活动均需要投入资 金。导致当年企业的现金流量净额为-50418.21万元。2018年国祯环保从企 业外部筹集的资金净额为31367.84万元。 内部资料,妥善保管 第3页 共3页